Chiedi a un importatore quanto gli costa la merce e quasi tutti citeranno il prezzo del fornitore. Quel numero è quasi sempre sbagliato. Nel momento in cui una spedizione raggiunge il tuo magazzino, ha accumulato nolo, assicurazione, dazio doganale, imposta all'importazione e una manciata di commissioni. Sommale ed ecco il tuo costo a destino (landed cost) — l'unica cifra che ti dice se vale la pena vendere un prodotto.
La buona notizia: il calcolo segue un ordine fisso. Una volta che l'hai fatto a mano un paio di volte, smette di spaventare.
La formula
Il costo a destino è una pila, e ogni strato si appoggia su quello sotto:
Costo a destino = Costo del prodotto + Nolo + Assicurazione + Dazio doganale + IVA/imposta all'importazione + Commissioni di intermediazione e movimentazione
I due strati che le persone sbagliano sono il dazio e l'IVA, perché non sono percentuali del prezzo del prodotto — sono percentuali di un valore in dogana che include il trasporto. Se te lo perdi, la tua stima è sempre più bassa del dovuto.
Passo uno: il valore in dogana
Il dazio si applica sul valore in dogana, non sul prezzo di fattura. Quasi tutti i Paesi usano il valore CIF — Cost, Insurance and Freight — cioè la merce più il costo per portarla fino alla frontiera. Alcuni, come gli USA, applicano il dazio sul valore FOB (solo merce). Verifica quale base usa il tuo Paese prima di calcolare; cambia tutto quello che viene dopo.
Passo due: il dazio
Dazio = valore in dogana × l'aliquota di dazio per il codice HS del tuo prodotto. L'aliquota viene dalla tariffa doganale del tuo Paese e dipende interamente da una classificazione corretta. Una differenza di una riga nel codice HS può far oscillare l'aliquota da zero alle due cifre.
Passo tre: l'IVA o l'imposta sulle vendite all'importazione
Quasi tutti i Paesi applicano poi l'IVA — ed ecco l'inghippo che sorprende le persone: l'IVA si calcola sul valore in dogana più il dazio. Paghi l'imposta anche sul dazio. Quindi l'ordine delle operazioni conta: prima il dazio, poi l'IVA sulla nuova base, più grande.
Un esempio pratico completo
Diciamo che stai importando 500 cover per telefono a $8 l'una in un Paese che usa il valore CIF e applica un'IVA del 20%, con un'aliquota di dazio del 6% sul tuo codice HS.
| Voce | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Costo del prodotto | 500 × $8 | $4.000,00 |
| Nolo | — | $600,00 |
| Assicurazione | — | $50,00 |
| Valore in dogana (CIF) | 4.000 + 600 + 50 | $4.650,00 |
| Dazio doganale | 4.650 × 6% | $279,00 |
| IVA all'importazione | (4.650 + 279) × 20% | $985,80 |
| Intermediazione e movimentazione | — | $90,00 |
| Costo a destino totale | — | $6.004,80 |
Per unità, quella cover da $8 in realtà costa $12,01 a destino — il 50% in più del prezzo di fattura. Se prezzi il prodotto partendo da $8, staresti vendendo in perdita senza saperlo.
Dove finiscono i soldi
Aiuta vedere la forma di un costo a destino. Nell'esempio qui sopra, il prodotto è circa due terzi del totale; nolo, dazio, IVA e commissioni compongono il resto. Sui beni a basso margine, quel "resto" è la differenza tra un'azienda in salute e una in pareggio.
Dazi ad valorem contro dazi specifici
Gran parte dei dazi che incontrerai è ad valorem — una percentuale del valore in dogana, come il 6% qui sopra. Ma alcune merci hanno un dazio specifico: un importo fisso per unità, per litro o per chilogrammo, a prescindere dal prezzo. Alcolici, tabacco e alcuni prodotti agricoli funzionano spesso così, e alcuni portano un dazio composto che combina entrambi. Se la tua riga tariffaria mostra qualcosa come "€0,20 al kg", è un dazio specifico — non si ridurrà solo perché hai negoziato un prezzo più basso.
Altri oneri che spuntano alla frontiera
Dazio e IVA sono i due grossi, ma non sempre sono l'intero conto. A seconda del prodotto e del Paese, potresti anche incontrare:
- Dazi antidumping o compensativi — dazi aggiuntivi su merci specifiche da Paesi specifici, a volte molto salati.
- Accisa — su alcolici, tabacco e carburante, in aggiunta a tutto il resto.
- Diritti di sdoganamento — un piccolo onere per la gestione della dichiarazione (il Merchandise Processing Fee statunitense, per esempio).
- Movimentazione al terminal e al porto — addebitata dal porto, non dalla dogana, ma comunque parte del tuo costo a destino.
Nessuno è enorme di per sé. Insieme sono il motivo per cui un'importazione con un "dazio del 6%" può arrivare a destino sensibilmente più alta del 6% sul prezzo del prodotto.
Come pagare meno — legalmente
Non puoi far sparire il dazio con un desiderio, ma spesso puoi ridurlo:
- Rivendica un accordo commerciale. Se il tuo Paese ha un accordo di libero scambio con il Paese di origine, un valido certificato di origine può ridurre l'aliquota di dazio a un livello preferenziale, a volte fino a zero.
- Classifica con precisione. Un codice HS più accurato a volte porta un'aliquota più bassa di quella generica che davi per scontata.
- Determina bene il valore in dogana. Non gonfiarlo — includi solo ciò che le regole richiedono per la tua base di valutazione.
Risposte rapide
Il dazio si applica prima o dopo l'IVA? Prima il dazio. L'IVA si calcola poi sul valore in dogana più il dazio.
Il nolo viene davvero tassato? Nei Paesi CIF, sì — nolo e assicurazione fanno parte del valore in dogana su cui si basano dazio e IVA.
E se non conosco la mia aliquota di dazio? È legata al tuo codice HS. Classifica prima il prodotto, poi cerca l'aliquota per il tuo Paese di destinazione.
Posso stimarlo prima di ordinare? Dovresti. Calcola dazio e imposte per la tua rotta e il tuo codice HS in anticipo — il calcolatore di taxprice.org lo fa in un colpo solo, così vedi il numero a destino prima di impegnarti con un ordine d'acquisto.
