Fragen Sie einen Importeur, was seine Ware kostet, und die meisten nennen den Lieferantenpreis. Diese Zahl ist fast immer falsch. Bis eine Sendung Ihr Lager erreicht, hat sie Fracht, Versicherung, Einfuhrzoll, Einfuhrsteuer und eine Handvoll Gebühren aufgesammelt. Rechnen Sie alles zusammen, und das ergibt Ihre Landekosten — die einzige Zahl, die Ihnen sagt, ob sich ein Produkt zum Verkauf lohnt.
Die gute Nachricht: Die Berechnung folgt einer festen Reihenfolge. Wenn Sie sie ein paarmal von Hand gemacht haben, ist sie nicht mehr einschüchternd.
Die Formel
Die Landekosten sind ein Stapel, und jede Schicht baut auf der darunter auf:
Landekosten = Produktkosten + Fracht + Versicherung + Einfuhrzoll + Einfuhr-MwSt./-Steuer + Zollagenten- & Handling-Gebühren
Die beiden Schichten, die die Leute falsch rechnen, sind Zoll und MwSt., denn sie sind keine Prozentsätze des Produktpreises — sondern Prozentsätze eines Zollwerts, der die Fracht einschließt. Übersehen Sie das, fällt Ihre Schätzung jedes Mal zu niedrig aus.
Schritt eins: der Zollwert
Zoll wird auf den Zollwert erhoben, nicht auf den Rechnungspreis. Die meisten Länder verwenden den CIF-Wert — Kosten, Versicherung und Fracht — also die Ware plus die Kosten, sie an die Grenze zu bringen. Einige, etwa die USA, bemessen den Zoll am FOB-Wert (nur die Ware). Prüfen Sie vor der Berechnung, welche Grundlage Ihr Land verwendet; das verändert alles Weitere.
Schritt zwei: der Zoll
Zoll = Zollwert × Zollsatz für den HS-Code Ihres Produkts. Der Satz stammt aus dem Zolltarif Ihres Landes und hängt vollständig von der korrekten Einreihung ab. Ein Unterschied von einer Zeile im HS-Code kann den Satz von null in den zweistelligen Bereich springen lassen.
Schritt drei: Einfuhr-MwSt. oder Verkaufssteuer
Die meisten Länder erheben dann MwSt. — und hier kommt der Haken, der die Leute überrascht: Die MwSt. wird auf den Zollwert plus den Zoll berechnet. Sie zahlen Steuer auf den Zoll. Die Reihenfolge der Rechenschritte ist also wichtig: erst der Zoll, dann die MwSt. auf die neue, größere Bemessungsgrundlage.
Ein vollständiges Rechenbeispiel
Angenommen, Sie führen 500 Handyhüllen zu je 8 $ in ein Land ein, das den CIF-Wert verwendet und 20 % MwSt. erhebt, bei einem Zollsatz von 6 % auf Ihren HS-Code.
| Posten | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Produktkosten | 500 × 8 $ | 4.000,00 $ |
| Fracht | — | 600,00 $ |
| Versicherung | — | 50,00 $ |
| Zollwert (CIF) | 4.000 + 600 + 50 | 4.650,00 $ |
| Einfuhrzoll | 4.650 × 6 % | 279,00 $ |
| Einfuhr-MwSt. | (4.650 + 279) × 20 % | 985,80 $ |
| Zollagent & Handling | — | 90,00 $ |
| Landekosten gesamt | — | 6.004,80 $ |
Pro Stück kostet diese 8-$-Hülle gelandet tatsächlich 12,01 $ — 50 % mehr als der Rechnungspreis. Kalkulieren Sie Ihr Produkt auf Basis von 8 $, verkaufen Sie mit Verlust, ohne es zu merken.
Wohin das Geld fließt
Es hilft, die Form der Landekosten zu sehen. Im obigen Beispiel macht das Produkt etwa zwei Drittel der Summe aus; Fracht, Zoll, MwSt. und Gebühren bilden den Rest. Bei margenschwacher Ware ist dieser „Rest" der Unterschied zwischen einem gesunden Geschäft und einem, das gerade so die Kosten deckt.
Wertzoll gegenüber spezifischem Zoll
Der Zoll, dem Sie meist begegnen, ist ein Wertzoll — ein Prozentsatz des Zollwerts, wie die 6 % oben. Auf manche Waren wird jedoch ein spezifischer Zoll erhoben: ein fester Betrag je Stück, je Liter oder je Kilogramm, unabhängig vom Preis. Alkohol, Tabak und einige Agrarprodukte funktionieren oft so, und einige tragen einen Mischzoll, der beides kombiniert. Zeigt Ihre Tarifzeile etwas wie „0,20 € je kg", ist das ein spezifischer Zoll — er schrumpft nicht, nur weil Sie einen niedrigeren Preis ausgehandelt haben.
Weitere Abgaben, die an der Grenze auftauchen
Zoll und MwSt. sind die großen zwei, aber nicht immer die ganze Rechnung. Je nach Produkt und Land können Ihnen außerdem begegnen:
- Antidumping- oder Ausgleichszölle — Zusatzzölle auf bestimmte Waren aus bestimmten Ländern, mitunter sehr happig.
- Verbrauchsteuer — auf Alkohol, Tabak und Kraftstoff, obendrauf zu allem anderen.
- Zollabfertigungsgebühren — eine kleine Gebühr für die Bearbeitung der Anmeldung (etwa die US Merchandise Processing Fee).
- Terminal- und Hafenhandling — vom Hafen erhoben, nicht vom Zoll, aber dennoch Teil Ihrer Landekosten.
Keine davon ist für sich genommen riesig. Zusammen sind sie der Grund, warum eine „6-%-Zoll"-Einfuhr merklich höher landen kann als 6 % über dem Produktpreis.
Wie Sie legal weniger zahlen
Den Zoll wegwünschen können Sie nicht, aber oft senken:
- Nutzen Sie ein Handelsabkommen. Hat Ihr Land ein Freihandelsabkommen mit dem Ursprungsland, kann ein gültiger Ursprungsnachweis den Zollsatz auf ein Präferenzniveau senken, manchmal auf null.
- Reihen Sie präzise ein. Ein genauerer HS-Code trägt mitunter einen niedrigeren Satz als der pauschale, den Sie angenommen hatten.
- Ermitteln Sie den Zollwert korrekt. Setzen Sie ihn nicht zu hoch an — nehmen Sie nur auf, was die Regeln für Ihre Bewertungsgrundlage verlangen.
Kurze Antworten
Wird der Zoll vor oder nach der MwSt. berechnet? Zuerst der Zoll. Die MwSt. wird dann auf den Zollwert plus den Zoll berechnet.
Wird auf Fracht wirklich Steuer erhoben? In CIF-Ländern ja — Fracht und Versicherung sind Teil des Zollwerts, auf dem Zoll und MwSt. beruhen.
Was, wenn ich meinen Zollsatz nicht kenne? Er hängt an Ihrem HS-Code. Reihen Sie das Produkt zuerst ein, schlagen Sie dann den Satz für Ihr Bestimmungsland nach.
Kann ich das vor der Bestellung abschätzen? Sie sollten. Rechnen Sie Zoll und Steuer für Ihre Route und Ihren HS-Code vorab durch — der Rechner von taxprice.org erledigt das in einem Durchgang, sodass Sie die Landekosten sehen, bevor Sie eine Bestellung auslösen.
