किसी इम्पोर्टर से पूछिए कि उसके माल की लागत क्या है और ज़्यादातर सप्लायर की कीमत बता देंगे। वह नंबर लगभग हमेशा गलत होता है। जब तक शिपमेंट आपके गोदाम तक पहुँचती है, तब तक उस पर फ़्रेट, बीमा, कस्टम्स ड्यूटी, इम्पोर्ट टैक्स, और मुट्ठी भर फ़ीस चढ़ चुकी होती हैं। इन्हें जोड़िए और वही आपकी लैंडेड लागत है — इकलौता आँकड़ा जो बताता है कि कोई प्रोडक्ट बेचने लायक है या नहीं।
अच्छी बात: गणना एक तय क्रम में चलती है। एक-दो बार हाथ से कर लीजिए, तो यह डराना बंद कर देती है।
फ़ॉर्मूला
लैंडेड लागत एक ढेर है, और हर परत उसके नीचे वाली पर टिकी होती है:
लैंडेड लागत = प्रोडक्ट लागत + फ़्रेट + बीमा + कस्टम्स ड्यूटी + इम्पोर्ट VAT/टैक्स + ब्रोकर और हैंडलिंग फ़ीस
जिन दो परतों को लोग गलत समझते हैं वे हैं ड्यूटी और VAT, क्योंकि ये प्रोडक्ट की कीमत के प्रतिशत नहीं हैं — ये एक कस्टम्स वैल्यू के प्रतिशत हैं जिसमें शिपिंग शामिल है। इसे चूकिए और आपका अनुमान हर बार कम पड़ेगा।
पहला कदम: कस्टम्स वैल्यू
ड्यूटी कस्टम्स वैल्यू पर लगती है, इनवॉइस की कीमत पर नहीं। ज़्यादातर देश CIF वैल्यू इस्तेमाल करते हैं — Cost, Insurance and Freight — यानी माल के साथ उसे सीमा तक पहुँचाने की लागत। कुछ देश, जैसे अमेरिका, FOB वैल्यू (सिर्फ़ माल) पर ड्यूटी आँकते हैं। गणना से पहले जाँच लीजिए कि आपका देश कौन-सा आधार इस्तेमाल करता है; यह आगे की हर चीज़ बदल देता है।
दूसरा कदम: ड्यूटी
ड्यूटी = कस्टम्स वैल्यू × आपके प्रोडक्ट के HS code का ड्यूटी रेट। यह रेट आपके देश की टैरिफ शेड्यूल से आता है और पूरी तरह सही वर्गीकरण पर निर्भर करता है। HS code में एक लाइन का फ़र्क़ रेट को शून्य से दहाई अंकों तक झुला सकता है।
तीसरा कदम: इम्पोर्ट VAT या सेल्स टैक्स
ज़्यादातर देश फिर VAT लगाते हैं — और यहीं वह पेच है जो लोगों को चौंकाता है: VAT कस्टम्स वैल्यू प्लस ड्यूटी पर निकाला जाता है। आप ड्यूटी पर भी टैक्स चुकाते हैं। इसलिए क्रम मायने रखता है: पहले ड्यूटी, फिर उस नए, बड़े आधार पर VAT।
एक पूरा हल किया हुआ उदाहरण
मान लीजिए आप 500 फ़ोन केस, $8 प्रति के हिसाब से, एक ऐसे देश में इम्पोर्ट कर रहे हैं जो CIF वैल्यू इस्तेमाल करता है और 20% VAT लगाता है, और आपके HS code पर 6% ड्यूटी रेट है।
| मद | गणना | राशि |
|---|---|---|
| प्रोडक्ट लागत | 500 × $8 | $4,000.00 |
| फ़्रेट | — | $600.00 |
| बीमा | — | $50.00 |
| कस्टम्स वैल्यू (CIF) | 4,000 + 600 + 50 | $4,650.00 |
| कस्टम्स ड्यूटी | 4,650 × 6% | $279.00 |
| इम्पोर्ट VAT | (4,650 + 279) × 20% | $985.80 |
| ब्रोकर और हैंडलिंग | — | $90.00 |
| कुल लैंडेड लागत | — | $6,004.80 |
प्रति यूनिट, वह $8 का केस लैंडेड होने पर असल में $12.01 पड़ता है — इनवॉइस कीमत से 50% ज़्यादा। अगर आप अपने प्रोडक्ट का दाम $8 के हिसाब से तय करें, तो आप बिना जाने घाटे में बेच रहे होंगे।
पैसा कहाँ जाता है
लैंडेड लागत की बनावट देख लेना मददगार होता है। ऊपर के उदाहरण में, प्रोडक्ट कुल का करीब दो-तिहाई है; फ़्रेट, ड्यूटी, VAT, और फ़ीस बाकी बनाते हैं। कम-मार्जिन वाले माल पर, वही "बाकी" एक सेहतमंद कारोबार और बराबरी पर टिके कारोबार के बीच का फ़र्क़ है।
Ad valorem बनाम specific ड्यूटी
आपको ज़्यादातर जो ड्यूटी मिलेगी वह ad valorem होती है — कस्टम्स वैल्यू का एक प्रतिशत, जैसे ऊपर वाली 6%। पर कुछ माल पर specific ड्यूटी लगती है: कीमत की परवाह किए बिना प्रति यूनिट, प्रति लीटर, या प्रति किलोग्राम एक तय राशि। शराब, तंबाकू, और कुछ कृषि उत्पाद अक्सर इसी तरह काम करते हैं, और कुछ पर compound ड्यूटी होती है जो दोनों को जोड़ती है। अगर आपकी टैरिफ लाइन में कुछ ऐसा दिखे जैसे "€0.20 प्रति kg," तो वह एक specific ड्यूटी है — यह सिर्फ़ इसलिए नहीं घटेगी कि आपने कम कीमत पर मोलभाव कर लिया।
सीमा पर आने वाले अन्य शुल्क
ड्यूटी और VAT दो बड़े हैं, पर हमेशा पूरा बिल नहीं होते। प्रोडक्ट और देश के हिसाब से, आपको ये भी मिल सकते हैं:
- एंटी-डंपिंग या काउंटरवेलिंग ड्यूटी — कुछ खास देशों के खास माल पर अतिरिक्त ड्यूटी, कभी-कभी बहुत भारी।
- एक्साइज़ ड्यूटी — शराब, तंबाकू, और ईंधन पर, बाकी सबके ऊपर।
- कस्टम्स प्रोसेसिंग फ़ीस — एंट्री संभालने का एक छोटा शुल्क (उदाहरण के लिए अमेरिका की Merchandise Processing Fee)।
- टर्मिनल और पोर्ट हैंडलिंग — बंदरगाह द्वारा लिया जाता है, कस्टम्स द्वारा नहीं, पर फिर भी आपकी लैंडेड लागत का हिस्सा।
अकेले इनमें से कोई बड़ा नहीं है। साथ मिलकर, यही वजह हैं कि एक "6% ड्यूटी" वाला इम्पोर्ट प्रोडक्ट की कीमत पर 6% से खासा ऊँचा लैंड हो सकता है।
कानूनी तरीके से कम कैसे चुकाएँ
ड्यूटी को इच्छाशक्ति से गायब नहीं कर सकते, पर अक्सर घटा सकते हैं:
- व्यापार समझौते का दावा करें। अगर आपके देश का मूल-देश के साथ मुक्त व्यापार समझौता है, तो एक वैध सर्टिफ़िकेट ऑफ़ ओरिजिन ड्यूटी रेट को तरजीही स्तर तक, कभी-कभी शून्य तक, काट सकता है।
- सटीक वर्गीकरण करें। ज़्यादा सटीक HS code कभी-कभी उस मोटे code से कम रेट रखता है जिसे आपने मान लिया था।
- कस्टम्स वैल्यू सही रखें। इसे बढ़ा-चढ़ाकर मत बताइए — अपने मूल्यांकन आधार के लिए नियम जो माँगते हैं, बस वही शामिल करिए।
झटपट जवाब
क्या ड्यूटी VAT से पहले लगती है या बाद में? पहले ड्यूटी। VAT फिर कस्टम्स वैल्यू प्लस ड्यूटी पर निकाला जाता है।
क्या फ़्रेट पर सचमुच टैक्स लगता है? CIF वाले देशों में, हाँ — फ़्रेट और बीमा उस कस्टम्स वैल्यू का हिस्सा हैं जिस पर ड्यूटी और VAT आधारित हैं।
अगर मुझे अपना ड्यूटी रेट न पता हो तो? यह आपके HS code से जुड़ा है। पहले प्रोडक्ट को वर्गीकृत करिए, फिर अपने गंतव्य देश के लिए रेट देख लीजिए।
क्या ऑर्डर करने से पहले इसका अनुमान लगा सकता हूँ? लगाना चाहिए। अपने रूट और HS code के लिए ड्यूटी और टैक्स पहले ही निकाल लीजिए — taxprice.org का कैलकुलेटर यह एक ही बार में करता है ताकि परचेज़ ऑर्डर पर कमिट करने से पहले आपको लैंडेड नंबर दिख जाए।
